Dons aux associations et impôts : comment ça marche ?

Le calcul de l’impôt sur le revenu est rigoureux, mais vous permet de soutenir des causes qui vous tiennent à cœur tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Faire un don à une association permet non seulement de participer au financement d’actions sociales, culturelles ou environnementales, mais aussi de réduire le montant de vos impôts. Découvrez dans cet article comment dons aux associations et réduction d’impôt sont liés.

Pourquoi faire un don à une association ?

Faire un don à une association vous permet de soutenir des causes importantes tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les dons aux associations jouent un rôle important dans le financement de leurs activités, permettant à de nombreuses associations de poursuivre leurs missions.

Quels sont les avantages fiscaux des dons aux associations ?

Les dons aux associations ouvrent droit à des réductions d’impôt :

• Pour les dons à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique : 66 % du montant versé est déductible, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
• Pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violence : 75 % du montant est déductible, dans la limite de 1 000 € par an.

Par exemple, un don de 100 € à une association d’intérêt général ne coûte réellement que 34 € après réduction fiscale.

Comment vos dons contribuent-il à une cause sociale et environnementale ?

Les dons aux associations ont contribuent aux causes sociales et environnementales :

• Les dons permettent aux associations de lutter contre l’exclusion sociale, d’apporter une aide aux personnes en difficulté et de soutenir des causes variées comme l’éducation et la santé.
• Les dons peuvent soutenir des projets de préservation de l’environnement.
• Les dons permettent aux associations d’innover et de développer de nouveaux dispositifs.

En faisant un don, vous contribuez donc non seulement à soutenir financièrement une cause, mais aussi à créer un impact durable et positif sur la société et l’environnement.

Quelles associations permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt ?

Les associations permettant de bénéficier d’une réduction d’impôt si vous faites un don sont :

• Les organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique.
• Les associations à but non lucratif ayant un objet social et une gestion désintéressée.
• Les associations d’aide aux personnes en difficulté (comme le Secours catholique ou les Restos du cœur).
• Les associations de lutte contre les violences domestiques.
• Les associations culturelles.
• Les fondations et associations situées dans l’Union européenne.

Comment identifier une association éligible à la réduction d’impôt ?

Pour identifier une association éligible à la réduction d’impôt en cas de don, vous devez vérifier les critères suivants :

• L’association doit être à but non lucratif.
• Elle doit avoir un objet social et une gestion désintéressée.
• Elle ne doit pas fonctionner au profit d’un cercle restreint de personnes.
• L’association doit être reconnue d’utilité publique ou d’intérêt général.

Il est important de vérifier que l’association délivre un reçu fiscal, ce qui confirme son éligibilité à la réduction d’impôt.

Quels types de dons sont concernés par la déduction fiscale ?

Pour être éligible à la réduction d’impôt, vos dons doivent être désintéressés et ne comporter aucune contrepartie. L’administration fiscale retient les types de dons suivants :

• Les dons et cotisations versés à une ou plusieurs associations.
• Les revenus auxquels vous décidez de renoncer au profit des associations (par exemple, en cas de mise à disposition d’un local à titre gratuit à une association).
• Les frais personnellement engagés en tant que bénévoles dans le cadre de votre activité associative et pour lesquels vous renoncez au remboursement.

Comment déclarer vos dons associatifs pour bénéficier de la réduction d’impôt ?

Pour bénéficier de la réduction d’impôt sur vos dons associatifs, vous devez les déclarer lors de votre déclaration annuelle de revenus.

Quels justificatifs fournir pour déclarer un don aux impôts ?

Pour déclarer un don à une association aux impôts, vous n’avez pas besoin de fournir de justificatifs lors de votre déclaration initiale. Cependant, il est important d’obtenir un reçu fiscal de l’association bénéficiaire du don. Ce reçu doit contenir :

• Le montant du don.
• La date du don.
• Le nom de l’association bénéficiaire.
• Le numéro d’identification fiscale de l’organisme.

Vous devez conserver ce reçu fiscal pendant au moins 3 ans après la déclaration, en cas de contrôle fiscal. Vous devez notamment déclarer le montant total des dons effectués au cours de l’année dans la case correspondante de votre déclaration de revenu.

Où et comment remplir votre déclaration de don aux impôts ?

Pour remplir votre déclaration de don aux associations aux impôts, vous devez :

• Vous connecter à votre espace personnel sur le site des impôts.
• Dans la rubrique “charges” de l’étape “revenus et charges”, cocher la case “réductions et crédits d’impôt”.
• Remplir le formulaire 2042 RICI.
• Selon le type d’organisme bénéficiaire, remplir la case appropriée :
  • Pour les dons aux organismes d’intérêt général : case 7UF.
  • Pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté : case 7UD.
• Indiquer le montant total des dons effectués au cours de l’année dans la case correspondante.

Que faire si vous avez oublié de déclarer un don associatif aux impôts ?

Si vous avez oublié de déclarer un don associatif, vous pouvez :

• Faire une déclaration rectificative en ligne dans votre espace personnel sur le site des impôts.
• Contacter votre centre des impôts pour signaler l’oubli et demander la prise en compte du don.
• Si le délai de réclamation n’est pas dépassé, vous pouvez faire une réclamation pour obtenir le remboursement de la réduction d’impôt à laquelle vous avez droit.

À quel moment la réduction d’impôt pour dons aux associations est-elle versée ?

La réduction d’impôt pour les dons en associations effectués en 2024 est versée en deux temps en 2025 :

• Un acompte de 60 % de la réduction d’impôt est versé en janvier 2025. Cet acompte est calculé sur la base des dons déclarés l’année précédente.
• Le solde (ou l’intégralité s’il n’y a pas eu d’acompte) est versé à l’été 2025, après la déclaration de revenus du printemps 2025.

Comment optimiser vos dons pour maximiser vos avantages fiscaux ?

Quel est le meilleur moment pour faire un don à une association?

Pour optimiser vos dons et maximiser vos avantages fiscaux, il est important de bien planifier vos contributions. Le meilleur moment pour faire un don à une association est avant la fin de l’année fiscale, soit avant le 31 décembre. En faisant vos dons avant la fin de l’année, vous vous assurez qu’ils seront pris en compte pour la déclaration de revenus de l’année en cours et que vous bénéficierez de la réduction d’impôt dès l’année suivante.

Comment choisir le montant idéal pour maximiser la déduction ?

Pour choisir le montant idéal afin de maximiser la déduction :

• Calculez 20 % de vos revenus imposables. C’est le plafond maximum de dons déductibles pour l’année.
• Visez un montant de don qui, après réduction, atteint le plafond de 20 % de votre revenu imposable.
• Privilégiez les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté pour bénéficier du taux de 75 % jusqu’à 1000 €.
• Si vos dons dépassent le plafond de 20 %, répartissez vos dons sur plusieurs années, pour bénéficier d’un report sur les 5 années suivantes.

Quelles sont les erreurs à éviter lors d’un don à une association ?

Les erreurs à éviter lors d’un don à une association sont :

• Ne pas vérifier l’éligibilité de l’association à la réduction fiscale.
• Oublier de demander un reçu fiscal.
• Dépasser le plafond de 20 % du revenu imposable sans planifier le report.
• Faire un don de dernière minute, risquant de manquer la date limite pour la déclaration fiscale.
• Négliger de conserver les justificatifs pendant 3 ans.

Peut-on cumuler plusieurs dons à différentes associations ?

Oui, il est tout à fait possible de cumuler plusieurs dons à différentes associations. Vous pouvez faire des dons à autant d’associations éligibles qu’ils le souhaitent au cours d’une même année fiscale, sous les mêmes plafonds que les dons unique.