Le Plan d’Épargne Retraite (PER) vous aide à préparer votre retraite. Il présente plusieurs avantages pour constituer un complément de revenu, mais il comporte également des inconvénients qu’il est essentiel de prendre en compte avant de s’engager. Dans cet article, découvrez les avantages du PER mais aussi ses inconvénients.
L’avantage principal du PER est qu’il vous permet de constituer un complément de revenu pour votre retraite. Avec le PER, vous pouvez parler en fonction de vos capacités financières. Une fois à la retraite, vous aurez la possibilité de récupérer cette épargne soit en capital, soit en forme de rente, selon vos besoins.
Que vous soyez employé, indépendant, en début de carrière ou senior, vous pouvez ouvrir un PER. Aucune condition de revenu ou de profession n’est requise. Les conditions d’accès au PER sont souples, ce qui en fait un produit d’épargne destiné à tous ceux qui souhaitent anticiper leur retraite.
Le PER propose différentes options de gestion qui s’adaptent à votre profil d’investisseur et à vos objectifs.
Vous avez la possibilité de déterminer le montant et la fréquence de vos versements sur le PER. Vous pouvez choisir de faire des versements réguliers ou ponctuels. Cette flexibilité constitue un atout du PER, car elle vous permet d’ajuster votre effort d’épargne en fonction de votre situation personnelle.
Si vous avez déjà investi dans un produit départ de retraite comme le PERP, le Madelin, ou l’article 83, sachez que vous pouvez les transférer vers un PER. C’est un avantage considérable, car cela vous permet de centraliser votre épargne retraite sous un seul contrat et de bénéficier des conditions plus avantageuses proposées par le PER.
Le PER vous offre la possibilité d’investir dans une vaste gamme de support d’investissement :
Cette possibilité de diversification du PER est un atout, car elle vous permet de construire un portefeuille d’investissement qui correspond à votre profil de risque et à vos objectifs.
Dans certains cas, il est possible de débloquer votre épargne PER avant la retraite. On y retrouve notamment le cas de l’achat de votre résidence principale. Cet avantage du PER peut vous permettre de financer votre projet immobilier plus facilement.
En plus de l’achat de la résidence principale, le PER prévoit d’autres cas de déblocage anticipé :
Cet avantage du PER vous offre une sécurité supplémentaire en cas de situation exceptionnelle.
Les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable. Cela signifie que l’argent que vous versez sur votre PER vient diminuer le montant de vos revenus soumis à l’impôt et que donc vous avez moins d’impôts à payer.
Par exemple : si vous êtes dans une tranche marginale d’imposition (TMI) de 30 % et que vous investissez 1000 € sur votre PER, vous allez diminuer votre impôt sur le revenu de 300 € (30 % de 1000 €).
Le montant des versements déductibles est plafonné. Pour 2024, cette limite est fixée à 10 % de vos revenus professionnels de l’année N-1, avec un maximum de 35 194 €.
Le PER est considéré comme un produit d’épargne attrayant pour de nombreux épargnants, en raison de ses avantages fiscaux et sa flexibilité. Il est particulièrement adapté aux personnes ayant une tranche marginale d’imposition élevé, car la possibilité de réduire les versements peut entraîner des économies d’impôt significatives.
Un autre avantage souvent sous-estimé du PER est la possibilité de désigner des bénéficiaires en cas de décès. À l’instar d’une assurance-vie, vous avez la possibilité de choisir qui recevra votre épargne si vous venez à décéder avant votre retraite. Cela vous permet de transmettre votre patrimoine à vos proches. En désignant vos bénéficiaires, vous assurez que votre épargne leur sera remise directement, évitant ainsi les complications liées à la succession.
En général, les fonds placés sur un PER sont bloqués jusqu’à votre retraite. Cependant, comme mentionné précédemment, il existe des cas où vous pouvez accéder à votre argent plutôt, par exemple pour l’achat de votre résidence principale ou en cas d’événement tragique dans la vie, comme une invalidité ou le décès de votre partenaire.
À la retraite, vous avez le choix entre deux options de sortie pour récupérer votre épargne :
Vous pouvez aussi décider de choisir une combinaison des deux, c’est-à-dire une sortie en capital et une sortie en rente.
Votre épargne placée sur un PER est immobilisée jusqu’à votre retraite, sauf en cas de déblocage anticipé. Si vous avez besoin de fonds avant d’atteindre cet âge, vous ne pourrez pas y accéder, c’est pourquoi il est important de soigneusement évaluer votre capacité d’épargne avant de faire un choix.
L’épargne est constituée sur un PER et soumise à l’impôt. Lorsque vous retirez celle-ci à la retraite, que ce soit sous forme de capital ou de rente, elle sera soumise à l’impôt sur le revenu.
Deux facteurs sont à prendre en compte :
Malgré de nombreux avantages, le PER est moins intéressant pour les ménages faiblement imposés, car pour eux, la déduction fiscale des versements a un impact limité. L’économie d’impôt réalisée grâce à la déduction fiscale dépend de votre tranche marginale d’imposition, donc si votre TMI est basse, le gain fiscal sera moins important.
Pour choisir le meilleur PER, il est important de comparer les différentes offres et de prendre en compte plusieurs critères :
En dehors du PER d’autres produits d’épargne peuvent également vous aider à augmenter vos revenus comme l’assurance-vie, le plan d’épargne en action (PEA) et l’immobilier locatif.
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Oui, surtout pour réduire ses impôts et préparer sa retraite.
Ça dépend de votre situation et de vos objectifs.
Oui, potentiellement, via les fonds euros et les unités de compte.
Comparez les frais, les supports d'investissement et les options de gestion pour trouver le PER adapté à vos besoins et à votre profil.