Quelle est la limite d’âge pour ouvrir un PER ?

Vous pouvez préparer votre retraite à tout âge, mais commencer tôt est préférable ! Le Plan d’Épargne Retraite (PER) vous aide à constituer un capital pour compléter votre future pension tout en diminuant votre impôt sur le revenu. Mes Allocs vous explique la limite d’âge pour ouvrir un PER.

Qu’est-ce qu’un PER ? 

Un dispositif d’épargne pour préparer sa retraite

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un produit financier créé pour inciter les particuliers à épargner tout au long de leur vie active en vue de compléter leurs revenus à la retraite. Disponible depuis la réforme de 2019 dans le cadre de la loi PACTE, il regroupe les anciens dispositifs d’épargne retraite comme le PERP et le contrat Madelin. Les conditions d’accès au PER sont très larges car ce plan est accessible à tous, qu’il s’agisse de travailleurs indépendants, de salariés ou même de personnes sans activité professionnelle, et s’adapte aux besoins spécifiques de chaque épargnant.

Une solution flexible et avantageuse

Le PER se distingue par sa souplesse, permettant des versements libres ou programmés. Les fonds épargnés restent bloqués jusqu’à la retraite, sauf dans certains cas exceptionnels comme l’achat de la résidence principale ou des difficultés financières majeures. Il offre également un avantage fiscal attractif : les versements effectués sont déductibles des revenus imposables dans certaines limites. En sortie, le PER propose plusieurs options : rente viagère, capital en une ou plusieurs fois, ou une combinaison des deux, offrant ainsi une grande liberté aux épargnants pour gérer leur épargne.

À qui est destiné le PER ? 

Le PER individuel est un contrat accessible à toute personne physique et peut être souscrit sans condition de revenus. Même les étudiants et les personnes inactives, comme les demandeurs d’emploi, peuvent y adhérer. Ce plan est conçu pour accompagner son souscripteur tout au long de sa vie active, jusqu’à la retraite… et même au-delà. Le projet de loi de finances de 2024 interdit l’ouverture d’un PER pour un mineur.

Les conditions d’âge pour ouvrir un PER 

Existe-t-il une limite d’âge pour souscrire à un PER ?  

Il n’y a pas de limite d’âge pour ouvrir un PER individuel. Vous pouvez le faire dès vos 21 ans et à tout âge par la suite.

Cependant, certains gestionnaires de PER individuels peuvent imposer des restrictions, comme un âge maximal pour la souscription, un âge limite pour les versements, ou une date limite pour le retrait en rente ou en capital. Avant de vous engager, il est important de vérifier toutes les conditions du contrat proposé.

En ouvrant un PER, l’épargnant est généralement censé récupérer son capital à la retraite. Toutefois, si vous le souhaitez, vous pouvez continuer à alimenter votre PER en tant que retraité. Vous n’êtes pas obligé de retirer votre épargne immédiatement.

Continuer à verser sur son PER peut être une option intéressante pour les retraités fortement imposés, car ils peuvent encore déduire les primes versées de leur revenu imposable. Néanmoins, en l’absence d’activité professionnelle, le plafond annuel de déduction sera réduit au minimum.

L’ouverture d’un PER peut-elle être refusée en raison de l’âge ?

En principe, il n’existe pas de limite d’âge légale pour souscrire un PER. Cependant, certains établissements financiers peuvent refuser une ouverture en raison de l’âge avancé du souscripteur. Cela dépend des politiques commerciales et des conditions contractuelles propres à chaque organisme.

Les refus peuvent être justifiés par :

• L’absence d’horizon d’épargne pertinent : à partir d’un certain âge, les investissements à long terme ne sont plus adaptés à un horizon court.
• Gestion des risques : les établissements peuvent juger le produit inapproprié en raison du manque de temps pour réaliser des performances significatives.

Pour contourner ces refus, privilégiez les organismes spécialisés ou les plateformes en ligne offrant des produits adaptés aux retraités, quel que soit leur âge. Il est également utile de démontrer que vous avez des objectifs clairs, comme la transmission ou la réduction de l’impôt sur le revenu.

Un retraité peut-il ouvrir un PER ? 

Tout retraité peut ouvrir un PER individuel, mais cette démarche présente souvent peu d’intérêt. En effet, ce produit d’épargne n’a pas été conçu dans cet objectif et est généralement destiné à préparer sa retraite. Il est donc préférable de l’ouvrir au cours de sa vie active pour profiter de tous ses avantages.

Si vous êtes déjà à la retraite, il est logique que le niveau de vos revenus ait diminué. En souscrivant un PER, vous bénéficierez de la déductibilité des versements de votre revenu imposable, mais de manière très limitée. Comme vous ne percevez plus de revenus d’activité, votre plafond de déduction sera réduit au plafond annuel minimum.

Ouvrir un PER à la retraite peut toutefois être fiscalement intéressant dans un cas : lorsque le retraité continue de travailler grâce au dispositif cumul emploi-retraite. Dans ce cas, il peut profiter d’un plafond de déduction des versements plus élevé, calculé sur la part des revenus professionnels perçus.

Doit-on exercer une activité professionnelle pour ouvrir un PER en tant que retraité ?

Non, il n’est pas nécessaire d’exercer une activité professionnelle pour ouvrir un Plan d’Épargne Retraite (PER) après le départ à la retraite. Contrairement aux idées reçues, un retraité peut souscrire un PER pour bénéficier des avantages qu’il offre, notamment en matière de transmission de patrimoine ou de fiscalité. Les versements réalisés sur un PER après la retraite sont éligibles à la déduction fiscale si le titulaire dispose encore de revenus imposables, tels que des pensions de retraite. Cela peut être particulièrement intéressant pour optimiser sa fiscalité.

Quels sont les établissements qui acceptent l’ouverture d’un PER à la retraite ?

La plupart des banques, compagnies d’assurance et organismes spécialisés en épargne acceptent l’ouverture d’un PER même après le départ à la retraite. Cependant, les conditions et les frais associés peuvent varier selon les établissements. Il est conseillé de privilégier les organismes offrant des frais réduits et une gestion adaptée à vos besoins, comme la gestion pilotée pour sécuriser les fonds à court terme. Avant de souscrire, comparer les offres et vérifier les conditions spécifiques liées à l’âge du souscripteur est essentiel.

PER à la retraite : peut-on continuer à faire des versements et quelle est la fiscalité ?

Un retraité peut tout à fait continuer à alimenter son PER par des versements volontaires. Ces versements restent déductibles des revenus imposables, dans la limite du plafond fiscal individuel ou mutualisé pour les couples. Cependant, la fiscalité au moment de la sortie dépendra de la forme choisie :

• Sortie en rente viagère : la rente est imposée selon le régime des pensions, après un abattement.
• Sortie en capital : la fiscalité varie selon la part issue des versements déduits (soumis à l’impôt sur le revenu) et celle des gains (soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30 %).

Pour optimiser cette fiscalité, il est conseillé d’ajuster ses versements en fonction de ses besoins financiers et de ses objectifs fiscaux.

Quel est l’intérêt d’ouvrir un PER après le départ à la retraite ?

Ouvrir un PER après la retraite peut être une stratégie intéressante pour plusieurs raisons :

• Optimisation fiscale : les versements effectués permettent de réduire le revenu imposable, ce qui est avantageux pour les retraités ayant des revenus élevés.
• Transmission avantageuse : le capital restant sur un PER peut être transmis aux héritiers dans un cadre fiscal attractif, notamment en cas de décès avant 70 ans.
• Gestion de l’épargne : un PER offre des options de gestion diversifiées, comme la gestion pilotée ou libre, permettant de faire fructifier les fonds restants.

Ainsi, ce produit peut répondre à des objectifs à la fois financiers et patrimoniaux, même après l’âge légal de la retraite.

Comment ouvrir un PER si vous êtes à la retraite ?

Pour ouvrir un PER à la retraite, voici les étapes principales :

1. Choisir un établissement financier : identifiez une banque, une assurance ou un gestionnaire d’épargne qui propose des PER accessibles aux retraités.
2. Comparer les offres : portez attention aux frais d’entrée, de gestion et de sortie, ainsi qu’aux options de placement proposées.
3. Constituer votre dossier : fournissez les documents nécessaires, tels qu’une pièce d’identité, un justificatif de domicile, et vos derniers avis d’imposition ou de revenus.
4. Définir votre stratégie d’épargne : décidez si vous préférez une gestion pilotée ou libre en fonction de vos objectifs (sécurité ou rendement).

Une fois le PER ouvert, vous pourrez y effectuer des versements selon vos besoins et bénéficier des avantages fiscaux.

Comment solder un PER une fois à la retraite ?

Une fois à la retraite, vous avez plusieurs options pour solder votre PER :

1. Sortie en rente viagère : cette option garantit un revenu régulier à vie. Le montant dépend du capital accumulé et de votre espérance de vie. La rente est imposée comme une pension.
2. Sortie en capital : vous pouvez récupérer tout ou partie de l’épargne sous forme de capital. Cela permet de disposer immédiatement de fonds pour financer un projet ou des besoins spécifiques.
3. Sortie mixte : une combinaison des deux options est également possible, permettant de percevoir une partie en capital et l’autre en rente.

Enfin, il est important de planifier la sortie en fonction de vos besoins financiers et de votre situation fiscale pour en maximiser les avantages.

Ouvrir un PER après 70 ans : est-ce possible ?

Ouvrir un PER après 70 ans peut sembler être une décision peu judicieuse, car la fiscalité en cas de décès du souscripteur dépend de l’âge du détenteur du contrat. En effet, si l’adhérent décède après 70 ans, la part du capital constituée par les versements bénéficie d’un abattement de 30 500 euros lors de la transmission. Le reste du capital est alors soumis aux droits de succession.

Cela signifie-t-il qu’il faut débloquer les fonds d’un PER après 70 ans ?

Pas nécessairement, car l’impôt appliqué lors d’un retrait en rente ou en capital peut être plus élevé. Le plan d’épargne retraite peut donc être utilisé comme un outil de transmission par l’adhérent, à condition qu’il renonce à récupérer son capital.

Quels sont les avantages et inconvénients de souscrire un PER après 70 ans ?

Avantages :

• Transmission avantageuse : souscrire un PER après 70 ans permet de transmettre un capital à ses héritiers dans un cadre fiscal favorable. Les primes versées après cet âge bénéficient d’un abattement spécifique de 30 500 € (article 757 B du Code général des impôts).
• Gestion souple de l’épargne : le PER offre des solutions d’investissement adaptées à différents profils, permettant de sécuriser ou de faire fructifier le capital.
• Pas d’âge limite pour les versements : vous pouvez continuer à alimenter votre PER pour réduire l’assiette de votre impôt sur le revenu si vous percevez des revenus imposables (comme une pension de retraite).
• Constitution d’un capital pour les besoins futurs : cela peut servir à financer des dépenses imprévues ou des projets personnels.

Inconvénients :

• Temps limité pour rentabiliser les investissements : À partir de 70 ans, l’horizon d’investissement est généralement réduit, limitant le potentiel de gains à long terme.
• Fiscalité complexe : La fiscalité à la sortie et en cas de transmission peut être moins favorable qu’avant 70 ans. Les gains sont soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.
• Frais : Les frais d’entrée, de gestion et de sortie peuvent diminuer le rendement, surtout pour des placements à court terme.

Où souscrire un PER après 70 ans ?

Vous pouvez souscrire un PER après 70 ans auprès de divers établissements financiers :

1. Banques : la plupart des banques traditionnelles proposent des PER adaptés aux retraités.
2. Compagnies d’assurance : ces institutions offrent souvent des PER incluant des options de rente viagère intéressantes.
3. Courtiers spécialisés : ils permettent de comparer les offres et de choisir des PER avec des frais réduits ou une gestion performante.
4. Gestionnaires en ligne : des plateformes comme Yomoni ou Linxea proposent des PER dématérialisés avec une gestion pilotée et des frais compétitifs.

Avant de choisir, il est important de vérifier les conditions spécifiques des établissements, notamment l’accessibilité pour les plus de 70 ans, les frais appliqués et les options de gestion.

Quelle est la fiscalité du PER en cas de décès après 70 ans ?

La fiscalité du PER en cas de décès après 70 ans dépend des modalités de transmission :

• Versements effectués après 70 ans :
  Les primes versées après cet âge bénéficient d’un abattement global de 30 500 €, partagé entre tous les bénéficiaires (article 757 B du Code général des impôts). Au-delà de ce montant, le capital transmis est intégré à la succession et soumis aux droits de succession.
• Gains générés par le PER :
  Les plus-values issues des versements après 70 ans ne sont pas concernées par l’abattement et sont soumises aux droits de succession dès le premier euro.

Pour optimiser la fiscalité, il est conseillé d’effectuer des versements avant 70 ans lorsque cela est possible, tout en tenant compte des plafonds applicables.

Un mineur peut-il ouvrir un PER ? 

Le PER individuel (Plan Épargne Retraite) est un produit d’épargne conçu pour constituer un capital ou un revenu en vue de la retraite, tout en offrant des avantages fiscaux. Les versements effectués sur le PER sont déductibles des revenus imposables, dans la limite de 10 % des revenus professionnels et d’un plafond fixé par la législation. En contrepartie, les sommes épargnées sont généralement bloquées jusqu’à la retraite, sauf en cas de circonstances exceptionnelles ou pour l’achat de la résidence principale.

Jusqu’en 2023, les parents pouvaient ouvrir un PER au nom de leur enfant mineur, permettant ainsi de constituer une épargne accessible pour l’achat de sa résidence principale à l’âge adulte, tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt sur le revenu. Cependant, le gouvernement a estimé que l’utilisation d’un produit de retraite pour créer une “épargne logement” pour les enfants était inappropriée. Ainsi, la loi de finances 2024 a mis fin à la possibilité d’ouvrir un PER pour un enfant mineur à partir du 1er janvier 2024. Les PER déjà ouverts resteront bloqués jusqu’à ce que l’enfant atteigne sa majorité.

Quel est l’âge idéal pour ouvrir un PER ? 

La loi stipule que le PER est accessible à tous, sans conditions d’âge ou de situation professionnelle. Il est donc théoriquement possible d’ouvrir un PER à tout moment. Cependant, l‘âge idéal pour ouvrir un PER se situe généralement entre 30 et 40 ans, lorsque l’on dispose d’une situation professionnelle stable et de revenus réguliers.

Souscrire à un PER le plus tôt possible présente plusieurs avantages :

• L’effort d’épargne est étalé dans le temps.
• Le risque est réduit, notamment si le placement se fait sur des supports en unités de compte.
• Il est possible de constituer un capital conséquent au moment voulu.

Un autre avantage significatif est que les jeunes ayant des revenus élevés et fortement imposés peuvent utiliser ce dispositif pour diminuer leur impôt. En effet, les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un certain plafond.

Le gain fiscal dépend alors des montants investis durant l’année et de la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) du contribuable. En général, plus la TMI est élevée, plus la réduction d’impôt est importante. Il existe cependant des moments stratégiques pour ouvrir un PER individuel :

Après votre premier achat immobilier. Cette période coïncide souvent avec une stabilité professionnelle et financière. La retraite étant encore éloignée, cela permet de lisser le risque tout en recherchant des avantages fiscaux.

Lorsque votre imposition est élevée. Si votre TMI est supérieure à celle que vous anticipez pendant votre retraite, cette différence vous assure une rentabilité fiscale de votre PER. Dans ce cas, ouvrir un PER à n’importe quel âge a du sens si :

• Vous avez des revenus importants avec une TMI de 30 % ou plus.
• Vous prévoyez une baisse significative de vos revenus à la retraite, ce qui est fréquent pour les travailleurs indépendants ou les professions libérales.
• Vous êtes proche de la retraite, moment où vos revenus et votre imposition sont probablement à leur niveau le plus élevé de votre carrière.