PER Collectif : l’épargne retraite boostée par votre entreprise

Le PER collectif, ou Plan d’Épargne Retraite d’entreprise collectif, permet à de nombreux salariés de préparer leur retraite. Dans cet article, Mes Allocs vous explique le fonctionnement et les avantages du PER collectif.

Qu’est-ce que le PER collectif ?

Mis en place par les entreprises, le PER collectif aide les salariés à épargner pour leur retraite sur le long terme, avec des versements qu’ils font eux-mêmes et des contributions de leur employeur. Lorsqu’ils prennent leur retraite, ils peuvent récupérer cette épargne soit en une somme d’argent, soit sous forme de rente.

Il s’agit d’un des deux types de PER entreprise, l’autre est nommé PER obligatoire.

Quels sont les avantages du PER collectif pour les salariés ?

Le PER collectif vous donne la possibilité d’épargner pour votre retraite, il vous permet de réduire votre impôt sur le revenu en déduisant les versements que vous faites sur votre PER collectif de votre revenu imposable. Votre employeur participe aux versements de votre PER collectif en versant une somme d’argent supplémentaire.

Quels sont les avantages du PER collectif pour l’employeur ?

Proposer un PER collectif dans votre entreprise vous permet de fidéliser vos salariés et de bénéficier d’une image positive en montant votre engagement dans le bien-être de vos salariés.

De plus, les cotisations que vous faites sur un PER collectif sont déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise et exonérées de charge sociale.

Comment fonctionne le PER collectif ?

Qui peut bénéficier du PER collectif ?

L’adhésion au PER collectif est facultative, mais il est ouvert à tous les salariés d’une entreprise, quel que soit le statut. Il n’y a pas de condition d’ancienneté, même si une ancienneté de 3 mois maximum peut être parfois demandée. Les entreprises peuvent prévoir une adhésion automatique mais dans ce cas les salariés sont informés et peuvent s’y opposer.

Comment alimenter mon PER collectif ?

Vous avez la possibilité de faire des versements volontaires sur votre PER collectif, à votre rythme et selon vos moyens. Vous pouvez également y ajouter vos primes d’intéressement, de participation, et vos droits qui proviennent de votre compte épargne-temps (CET) et les jours de congé que vous n’avez pas pris.

Vous avez la possibilité de transférer l’épargne de votre ancien contrat d’épargne retraite vers un PER entreprise. Cela vous permettra de rassembler votre épargne et de simplifier la façon dont vous la gérez.

Comment mon épargne est-elle gérée dans le PER collectif ?

L’épargne dans un PER collectif est utilisée pour investir dans des supports d’investissement , comme des fonds en euros ou des unités de compte. Le type de placement que vous choisissez dépend de votre niveau de tolérance au risque et de vos objectifs de retraite.

En règle générale, votre PER collectif est géré par des professionnels qui se chargent d’investir votre épargne en fonction de votre profil de risque et de votre horizon de placement. C’est ce qu’on appelle la gestion pilotée.

Vous pouvez aussi choisir une gestion libre où vous choisissez vous-même les supports d’investissement sur lesquels vous souhaitez placer votre épargne.

Comment sortir de mon PER collectif ?

Quelles sont les options de sortie à la retraite ?

Une fois à la retraite, vous avez la possibilité de choisir de récupérer votre épargne sous forme de capital en percevant la totalité de votre épargne accumulée sur votre PER collectif en une seule ou plusieurs fois. Vous avez aussi la possibilité de percevoir une rente viagère pour vous assurez un revenu régulier, versé à vie.

Pour terminer, le PER collectif vous permet de percevoir une partie de votre épargne en capital et le reste sous forme de rente en combinant les deux.

Quand puis-je débloquer mon PER collectif avant la retraite ?

L’épargne qui est placée sur votre PER collectif est bloquée jusqu’à la retraite. Toutefois, vous pouvez récupérer votre épargne avant l’heure dans des situations exceptionnelles prévue par la loi :

• Vous pouvez débloquer votre PER collectif pour l’achat de votre résidence principale.
• Vous pouvez demander le déblocage anticipé de votre PER collectif en cas d’invalidité.
• En cas du décès de votre conjoint ou partenaire PACS vous débloquez votre PER collectif.
• Si vos droits à l’allocation chômage expirent, vous avez la possibilité de faire une demande de déblocage anticipé.
• En situation de surendettement, votre PER collectif peut être débloquer de façon anticipé.

Quelle est la fiscalité du PER collectif ?

Comment sont imposés les versements sur un PER collectif ?

Les versements volontaires que vous effectuez sur votre PER collectif peuvent être déduits de votre revenu imposable. Les sommes que vous versez vont réduire le revenu sur lequel l’impôt est calculé, ce qui peut faire baisser votre impôt. La déduction de ces versements est limitée par un plafond qui varie selon votre situation professionnelle et vos revenus.

Les versements qui sont faits par votre employeur, comme la participation, l’intéressement et l’abondement, ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu ni aux charges sociales, dans certaines limites. Cela signifie que vous ne payez pas d’impôt sur ces sommes au moment où elles sont versées sur votre PER collectif.

Comment sont imposés les retraits d”un PER collectif ?

Au moment de votre départ à la retraite, votre épargne est soumise à l’imposition. Le régime fiscal dépend de ce que vous retirez et de la manière dont vous choisissez de le faire, que ce soit en rente ou en capital.

Lorsque vous choisissez une sortie en capital, la partie des versements déductibles est soumise à l’impôt sur le revenu selon un barème progressif. Les plus-values sont, quant à elles, soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), qui inclut l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. En règle générale, les versements de votre employeur ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux.

Sivous décidez de prendre une rente viagère, vous aurez des revenus fixes chaque mois, assurés à vie. La rente est imposée comme une pension de retraite, mais vous bénéficiez d’un abattement de 10 % ce qui signifie qu’une partie de votre rente ne sera pas soumise à l’impôt.

Quels sont les plafonds de déduction des versements sur un PER collectif ?

En tant que salarié, la limite maximum que vous pouvez déduire pour vos versements volontaires sur un PER collectif dépend de vos revenus professionnels nets de l’année précédente (N-1) et du PASS qui est un montant de référence utilisé pour calculer plusieurs prestations sociales. Celui-ci est revalorisé chaque année.

Pour l’année 2025, le montant maximum que l’on peut déduire pour les versements volontaires sur nu PER collectif est le montant le plus élevé entre :

• 10 % de vos revenus professionnels nets de l’année 2024 (N-1), mais cela ne doit pas dépasser 8 fois le PASS de 2024.
• 10 % du PASS de 2024 (soit 4 637  €)

Si vous êtes TNS, le calcul prend en compte deux éléments :

• 10 % de votre bénéfice imposables, mais cela ne doit pas dépasser 370 944 € (8 fois le PASS)
• 15 % de la partie des bénéfices imposable comprise entre 1 et 8 fois le PASS.

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