Comment profiter de l’avantage fiscal du PER ?

Avec le Plan d’Épargne Retraite, vous avez la possibilité de réduire vos impôts tout en épargnant pour votre retraite. Dans cet article, Mes Allocs vous explique comment profiter au maximum de l’avantage fiscal du PER !

PER et avantage fiscal : comment ça marche ?

Quel est le principe de l’avantage fiscal du PER ?

Les versements que vous effectuez volontairement sur votre PER peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans certaines limites définies par un plafond. Cela vous permet de réduire le montant d’impôts sur le revenu que vous devez payer durant l’année où vous les effectuez. C’est ce qu’on appelle la déductibilité des cotisations au PER et ce qui explique que le PER a un impact sur les impôts, qui n’est pas négligeable !

Comment est calculée l’économie d’impôt ?

L’avantage fiscal du PER dépend de votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI). Plus votre TMI est élevée, plus l’avantage fiscal que vous obtenez grâce au PER sera considérable, car le montant de vos versements déductibles se traduit par une réduction d’impôt plus marquée.

PER et défiscalisation : quelles sont les limites ?

Existe-t-il un plafond de déduction fiscale pour le PER ?

Oui, un plafond s’applique au PER. Ce plafond fixe le montant des versements déductibles de vos impôts chaque année. Ce plafond est calculé selon vos revenus et le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).

Comment est calculé le plafond de déduction ?

Pour calculer le plafond PER, vous pouvez choisir entre ces deux formules celle qui vous est la plus favorable :

• 10 % de vos revenus professionnels nets de l’année N-1, dans la limite de 8 fois le PASS de l’année en cours, soit 37 680€ en 2025.
• 10 % de l’année en cours.

Quelles sont les contreparties de l’avantage fiscal du PER ?

Le PER est-il imposable à la sortie ?

Oui, si vous avez profité de l’avantage fiscal à l’entrée (c’est-à-dire la déduction des contributions), l’épargne que vous avez accumulée sera soumise à l’impôt lors de votre départ à la retraite. En clair, vous profitez d’une réduction d’impôt à l’entrée, mais les montants que vous récupérez seront ensuite imposés, que vous optiez pour une sortie en rente ou en capital

Quelle est la fiscalité applicable à la sortie en rente d’un PER ?

Si vous décidez d’opter pour une sortie en rente viagère, celle-ci sera considérée comme une pension de retraite et sera donc imposée. Un abattement de 10 % sur le montant imposable viendra réduire votre charge fiscale. De plus, la rente viagère est soumise aux prélèvements sociaux applicables aux pensions de retraite, ce qui peut avoir un impact sur le montant net que vous percevrez.

Quelle est la fiscalité applicable à la sortie en capital d’un PER ?

Si vous choisissez de retirer votre épargne sous forme de capital, celle-ci sera imposée selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, ce qui signifie que le montant que vous devrez payer variera en fonction de votre tranche d’imposition. Par ailleurs, vous avez la possibilité d’opter pour le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % sur les plus-values de votre épargne. Cette option peut être plus avantageuse si votre Tranche Marginale d’Imposition (TMI) est élevée, car elle permet de diminuer l’impact fiscal sur les gains réalisés pendant la période d’épargne.

Comment maximiser les avantages fiscaux liés au PER ?

Bien comprendre le fonctionnement de l’abattement

L’abattement qui s’applique lors de la sortie en rente viagère d’un PER est particulièrement avantageux. Ce mécanisme, pas toujours bien connu, peut vraiment changer la donne sur le montant d’impôt que vous aurez à payer à la retraite.

Lorsque vous optez pour recevoir votre épargne PER sous forme de rente viagère, un abattement de 10 % est appliqué sur le montant brut avant de calculer l’impôt sur le revenu. Cela veut dire que seulement 90 % de votre rente sera imposable, ce qui réduit votre revenu imposable total et donc le montant de l’impôt à régler.

Il est important de souligner que cet abattement est réservé à ceux qui choisissent la sortie en rente, et qu’il ne s’applique pas à ceux qui choisissent de retirer leur épargne en capital. Si vous optez pour un retrait en capital, vous ne profiterez pas de cette réduction d’impôt. Le choix entre une sortie en rente ou en capital dépendra de vos besoins et de vos projets pendant votre retraite. Par ailleurs, l’abattement de 10 % est fixe et ne change pas en fonction de votre âge ou de votre situation familiale. Il est appliqué de façon uniforme à tous les bénéficiaires d’une rente viagère d’un PER.

Mutualiser son plafond entre conjoints

Le PER propose un avantage fiscal pour tout le monde, mais saviez-vous qu’il est possible de l’améliorer en couple ? Si vous êtes mariés ou pacsés, la loi vous permet de regrouper vos plafonds de déduction. Cela signifie que vous pouvez combiner vos plafonds individuels pour établir un plafond global pour le couple.

Vérifier ses versements des trois dernières années

Si vous n’avez pas utilisé l’intégralité de votre plafond pendant une année, vous ne le perdez pas ! La loi permet de reporter le montant non utilisé sur les trois années suivantes. Chaque année, l’administration fiscale fait un calcul pour voir combien vous avez souscrit par rapport à votre plafond de déduction. La différence, c’est votre plafond non utilisé, et il est automatiquement reporté. Au moment de déclarer vos versements PER, l’administration commence par le plafond de l’année en cours. Si vous dépassez ce plafond, elle va chercher dans les plafonds non utilisés des années passées, en commençant par le plus ancien.

Quels sont les autres avantages du PER ?

Au-delà de ses avantages fiscaux, le PER propose aussi d’autres bénéfices notables pour votre retraite.

• Flexibilité : vous pouvez décider du montant et de la fréquence de vos versements selon ce qui vous convient.
• Large gamme d’options d’investissement : le PER propose une grande diversité d’options d’investissement, comme des fonds en euros ou des unités de compte, ce qui vous donne la possibilité de gérer votre épargne selon votre niveau de risque et votre objectif d’épargne.
• Sécurité : l’argent placé dans un PER est bloqué jusqu’à votre retraite et vous protège ainsi des imprévus tout en vous garantissant un capital ou une rente au moment venu.
• Sortie anticipée : il existe des possibilités de sortie anticipée dans des cas particuliers comme l’achat de votre résidence principale, l’invalidité ou le surendettement.
• Transmission : en cas de décès, le montant que vous avez épargné est directement transmis aux bénéficiaires que vous avez choisis lors de la souscription. Contrairement à d’autres produits d’épargne qui peuvent être un vrai casse-tête administratif, le PER rend la transmission simple et rapide. Vous pouvez désigner un ou plusieurs bénéficiaires.

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