PER 2025 : Pourquoi et comment bien le déclarer ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un excellent moyen de préparer votre retraite, tout en profitant d’avantages fiscaux. Pour profiter pleinement de ces avantages, il est important de déclarer votre PER correctement. Mes Allocs vous accompagne dans vos démarches en répondant à toutes vos questions.

Qu’est ce que le PER et pourquoi le déclarer ?

Le PER est un contrat qui vous offre la possibilité d’épargner tout au long de votre carrière. Vous pouvez ainsi accumuler un capital ou recevoir une rente une fois à la retraite. Si vous déclarez votre PER, vous aurez droit à une déduction fiscale sur vos versements, ce qui fait baisser votre impôt sur le revenu. Vous l’auriez compris, le PER a un impact sur les impôts, ce qui n’est pas négligeable !

Quels sont les avantages fiscaux liés à la déclaration du PER ?

Déclarer votre PER et choisir de déduire vos versements vous permet de bénéficier d’avantages fiscaux :

• Réduction d’impôts : en déclarant vos versements sur un PER, vous faites baisser votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt sur le revenu. Le montant de l’avantage fiscal du PER change selon votre tranche marginale d’imposition (TMI).
• Imposition avantageuse à la sortie : à la retraite, vous avez le choix de retirer votre épargne sous forme de capital ou de rente. Si vous choisissez le capital, il sera soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu, mais vous pouvez également opter pour le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 % sur les plus-values. Si vous préférez une sortie en rente, celle-ci sera imposée comme une pension de retraite, avec un abattement de 10 %.
• Constituer un capital pour la retraite : les sommes que vous placez dans un PER sont bloquées jusqu’à votre départ à la retraite, sauf dans des cas particuliers où vous pouvez les débloquer plus tôt.
• Transmission : en cas de décès, le capital de votre PER sera transmis aux bénéficiaires que vous avez désignés avec des avantages fiscaux, comparable à ceux de l’assurance vie.

Suis-je obligé de déclarer mes versements PER ?

Non, vous n’êtes pas obligé de déclarer vos versements PER. Si vous décidez de ne pas les déclarer, vous ne profiterez pas de la réduction d’impôt à l’entrée, mais votre votre épargne sera exonérée d’impôt au moment de la sortie en capital.

Comment déclarer les versements sur un PER en 2025 ?

Où trouver les informations nécessaires à la déclaration ?

Pour déclarer votre PER, il vous faudra deux documents :

• L’Imprimé Fiscal Unique : un document qui résume les montants à déclarer.
• Le Relevé Annuel de Situation (RAS) : un document qui présente tous vos versements et l’évolution de votre épargne.

Quelles cases remplir sur la déclaration de revenus en ligne ?

Lors de la déclaration en ligne de vos versements PER assurez-vous de les inscrire dans les bonnes cases :

• Pour les versement volontaires sur un PER : utilisez les cases 6NS, 6NT, 6NU.
• Pour les versements sur un ancien contrat retraite : utilisez les cases 6RS, 6RT, 6RU.

Comment déclarer les cotisations obligatoires de l’employeur ?

Pour déclarer les cotisations obligatoires que votre employeur a versé sur votre PER, consultez la fiche fiscale que votre employeur vous a fourni et remplissez les casses 6QS, 6QT et 6QU sur votre déclaration de revenus.

Guide pour bien déclarer vos versements PER en 2025

1. Accédez au site de l’administration fiscale et connectez-vous à votre espace personnel pour accéder à votre déclaration d’impôts.
2. Regardez la section qui parle des revenus et des charges puis la rubrique 6 “Charge déductibles” dans la section “Épargne retraite”.
3. Indiquez vos versements au PER selon votre statut professionnel :
   • Si vous êtes employé ou sans emploi, le montant des versements doit être reporté dans les cases 6NS/6NT/6NU.
   • Si vous êtes indépendant, vous pouvez effectuer des virements sur un PER comme un salarié, les montants des versements doivent être reporté dans les cases 6NS/6NT/6NU. Si vous avez déjà fait des cotisations à un PER Madelin vos revenus professionnels ont été déclarés après avoir déduit ces cotisations. Dans ce cas, utilisez les cases 6OS/6OT/6OU pour indiquer les montants que vous avez versés l’année précédente (N-1) qui correspondent à la première tranche de déduction (10 % du bénéfice imposable, limité à 8 PASS).
4.  Avant de valider votre déclaration, vérifiez que les informations sont correctes. Enfin, vous pouvez valider votre déclaration.

Quelles sont les dates limites à respecter pour déclarer son PER en 2025 ?

Quelle est la date limite de versement sur le PER pour 2025?

Si vous voulez profiter de la déduction fiscale pour votre PER l’année prochaine, donc en 2026, vous avez en général jusqu’au 31 décembre 2025. Mais attention, certains établissements appliquent une date limite anticipée.

Quand devez-vous déclarer vos versements PER effectués en 2024 et en 2025 ?

Vos versements PER pour l’année 2024 sont à inclure dans votre déclaration de revenus à partir d’avril 2025. Les dates limites peuvent différer selon votre département.

Vos versements PER pour l’année 2025 seront, eux, à inclure dans votre déclaration de revenus à partir d’avril 2026. Mais là encore, les dates limites peuvent différer selon votre département.

Quelles sont les conséquences d’un dépassement de la date limite lors de la déclaration d’un PER ?

Si vous ne respectez pas la date limite pour déclarer vos revenus en 2025, vous ne pourrez pas profiter de la déduction fiscale liée aux versements effectués en 2024, et vous risquez de vous retrouver avec des pénalités de retard.

Comment optimiser votre déclaration PER et maximiser les avantages fiscaux ?

Quels sont les plafonds de déduction pour le PER ?

Le plafond du PER est calculé de deux manières, vous avez la possibilité de choisir le calcul qui vous avantage le plus :

• Basé sur vos revenus : 10 % de vos revenus professionnels nets au cours de l’année N-1, limité à 8 fois le PASS qui a été fixé à 43 992 € pour l’année 2024.
• Plafond fixe : 10 % du PASS soit 4 399 € pour 2024.

Pouvez-vous utiliser le plafond non utilisé des années précédentes ?

Si vous n’avez pas utilisé le plafond disponible, vous pouvez reporter le plafond non utilisé des trois années précédentes.

Pouvez-vous mutualiser votre plafond de déduction avec votre conjoint ?

Oui, si vous êtes marié ou pacsé et que vous faites une déclaration commune, vous pouvez fusionner vos plafonds de déduction PER avec ceux de votre partenaire. Cela veut dire que vous pouvez additionner vos plafonds individuels, surtout si l’un de vous a des revenus plus élevés ou n’utilise pas du tout son plafond. Pour cela, il vous suffit de cocher la case 6QR sur votre déclaration de revenus (formulaire 2042)

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