Qu’est-ce que le plafond de versement du PER ?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) vous offre la possibilité de préparer votre retraite. Pour en tirer le meilleur parti, il est important de comprendre le fonctionnement du plafond de versement du PER. Dans cet article, Mes Allocs vous explique tout ce que vous devez connaître sur les versements sur un PER.

PER et plafond de versement : que devez-vous savoir ?

Qu’est-ce que le PER et quels sont ses avantages ?

Avec le PER, vous avez la possibilité de choisir le rythme et le montant de vos versements. Les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de vos revenus imposables dans la limite d’un plafond. À la retraite, vous avez la possibilité de récupérer votre épargne en une seule fois ou sous forme de rente viagère. En cas de décès, le capital que vous avez accumulé est transmis à vos bénéficiaires.

Il existe trois types de PER :

• Le PER Individuel qui est accessible à tous, quel que soit votre statut professionnel.
• Le PER d’entreprise collectif qui est mis en place par votre employeur et qui est alimenté par l’épargne salariale et les versements volontaires.
• Le PER d’entreprise obligatoire qui est obligatoire uniquement pour certains salariés, il est alimenté par vos cotisations et celle de l’employeur.

Existe-t-il un plafond de versement pour un PER ?

Non, il n’y a pas de limite au montant que vous pouvez verser sur votre PER. Vous êtes libre d’épargner autant que vous le souhaitez selon vos capacités et vos objectifs de retraite. Que vous souhaitiez effectuer des versements réguliers ou ponctuels, vous pouvez alimenter votre PER comme bon vous semble, sans contrainte de montant.

Pourquoi choisir le PER pour préparer sa retraite ?

Le PER vous permet d’anticiper la baisse de revenus liée à la retraite en vous permettant de vous constituer un complément de revenus pour maintenir votre niveau de vie à la retraite. Le PER offre de nombreux supports d’investissement et vous donne la possibilité de diversifier vos placements et de profiter des opportunités des marchés financiers.

Plafond de versement du PER : Comprendre les règles

Le plafond de versement du PER détermine le montant maximum des versements que vous pouvez déduire de vos revenus imposables chaque année.

Qu’est-ce que le plafond de versement du PER ?

Le plafond de versement PER correspond au plafond de déduction fiscale. C’est la limite annuelle des versements volontaires que vous pouvez déduire de votre impôt sur le revenu.

Même si les termes sont proches, il est important de comprendre qu’ils désignent la même limite. On parle de “plafond de versement” pour souligner qu’il existe un montant maximum de versement “utile” chaque année pour bénéficier de l’avantage fiscal. On parle de “plafond de déduction” pour mettre l’accent sur l’aspect fiscal du dispositif.

Comment est calculé le plafond de déduction fiscale ?

Le plafond de déduction fiscale du PER dépend de votre statut professionnel.

Si vous êtes salarié, vous pouvez déduire 10 % de vos revenus professionnels de l’année N-1, dans la limite de 35 194 € pour 2024 ou bien vous pouvez déduire 10 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale), soit 4 399 € en 2024.

Si vous êtes travailleur non-salarié (TNS) vous pouvez déduire 10 % de votre part de bénéfice imposable dans la limite de 37 094 € en 2024. À cela s’ajoute 15 % de la part de ce bénéfice comprise entre une à huit fois le PASS de l’année, soit 48 686 € en 2024. Le plafond minimum pour les TNS est de 4 399 €.

Plafond de versement sur un PER non utilisé : quelles options ?

Si vous n’avez pas utilisé la totalité de votre plafond de déduction une année, vous avez deux options :

Report du plafond de versement sur les 3 années suivantes : conditions et limites

Vous avez la possibilité de reporter le plafond non utilisé sur l’une des trois années suivantes, ce qui vous permet de déduire davantage de versements plus tard. Par exemple, si en 2024 vous n’utilisez que 2 000 € de votre plafond de déduction, vous pourrez reporter plafond restant sur 2025, 2026 ou 2027.

Mutualisation du plafond avec le conjoint : fonctionnement et avantages

Si vous êtes marié ou pacsé et que vous faites une déclaration commune de revenus, vous avez la possibilité de mutualiser vos plafonds de déduction. Cela peut s’avérer utile si l’un des conjoints a des revenus plus importants que l’autre et n’utilise pas la totalité de son plafond.

Pourquoi un plafond a-t-il été mis en place ?

Le plafond de versement du PER a été mis en place pour encourager l’épargne à long terme. Le plafond vous incite à lisser vos versements sur plusieurs années, ce qui favorise l’épargne à long terme et la constitution d’un capital retraite plus important.

Optimiser votre stratégie d’épargne avec le plafond de versement du PER

Maximiser votre déduction fiscale

Pour maximiser votre déduction fiscale, il est important de calculer votre plafond de déduction chaque année en utilisant les informations de votre avis d’imposition. Ainsi, vous pourrez ajuster vos versements en fonction de votre plafond et de vos objectifs d’épargne.

Investir efficacement dans votre PER

Le PER vous offre un large choix de supports d’investissement. Pour investir efficacement, vous devez :

• Choisir des supports d’investissement adaptés à votre profil de risque et à votre horizon de placement. Si vous êtes jeune, vous pouvez privilégier les unités de comptes qui sont plus dynamiques, tandis que si vous vous rapprochez de la retraite, vous pouvez opter pour des fonds euros plus sécurisés.
• Diversifier vos placements pour réduire les risques et profiter des différentes classes d’actifs.
• Suivre et rééquilibrer régulièrement votre portefeuille pour vous assurer qu’il reste en ligne avec vos objectifs.

En conclusion, le plafond de versement du PER joue un rôle fondamental dans l’optimisation de votre épargne retraite. En comprenant son fonctionnement et les options qui s’offrent à vous, vous aurez la possibilité de maximiser vos avantages fiscaux et de réduire vos impôts, tout en vous constituant un capital pour votre retraite. Ce plafond, qui fixe la limite de déduction fiscale de vos versements, vous encourage à épargner de façon régulière et durable, tout en vous offrant de la flexibilité.

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