Peut-on cumuler emploi et retraite ?

Le cumul emploi-retraite est un dispositif qui permet aux retraités de reprendre une activité professionnelle tout en percevant leur pension de retraite. Il offre ainsi la possibilité de compléter ses revenus après l’arrêt de sa carrière, que ce soit pour des raisons financières, pour rester actif ou encore pour transmettre son savoir-faire. Dans cet article, Mes Allocs vous explique tout en détail. 

Qu’est-ce que le cumul emploi-retraite ?

Comment fonctionne le cumul emploi-retraite ?

Le cumul emploi-retraite (CER) permet de reprendre une activité tout en percevant sa pension. Il existe deux types :

• Cumul emploi-retraite intégral : Permet de cumuler sans plafond de revenus et d’acquérir de nouveaux droits à la retraite, sous conditions strictes.
• Cumul emploi-retraite plafonné : Soumis à un plafond de revenus, ce régime ne permet pas d’acquérir de nouveaux droits. En cas de dépassement, la pension est réduite.

Quelles activités sont cumulables avec la retraite ?

Certaines activités peuvent être exercées tout en percevant une pension de retraite de base, même sans retraite à taux plein, comme :

• Les activités artistiques, littéraires ou scientifiques.
• La participation au fonctionnement de la justice, aux jurys de concours.
• L’hébergement en milieu rural.
• Le parrainage d’un salarié en formation.
• Les vacations dans la santé et le social.

Le cumul emploi-retraite intégral

Quelles sont les conditions pour bénéficier du cumul intégral?

Le cumul emploi-retraite intégral permet de percevoir l’intégralité de sa pension tout en exerçant une activité rémunérée. Depuis septembre 2023, il permet d’obtenir une seconde pension en fonction des cotisations versées.

Pour bénéficier du CER total, vous devez remplir plusieurs conditions :

• Avoir l’âge légal et le nombre de trimestres requis ou 67 ans.
• Avoir liquidé toutes vos pensions (de base et complémentaires, en France et à l’étranger).
• Si salarié, votre contrat doit être rompu avant la retraite, et un nouveau contrat sera nécessaire pour travailler avec le même employeur.

Peut-on acquérir de nouveaux droits à la retraite ?

Oui, si vous avez commencé un cumul emploi-retraite intégral après septembre 2023 ou si vous avez adhéré avant cette date, les cotisations versées après janvier 2023 vous permettent d’acquérir de nouveaux droits. Cependant, les cotisations avant janvier 2023 ne donnaient pas droit à une nouvelle pension.

Quel est le montant du cumul emploi-retraite intégral?

Si vous reprenez une activité chez votre dernier employeur, vous devez attendre 6 mois après la liquidation de votre retraite pour bénéficier d’une seconde pension. Ce délai n’est pas nécessaire si vous changez d’employeur ou si vous n’étiez pas salarié avant votre retraite.

La seconde pension CNAV est calculée sur les cotisations versées pendant le cumul emploi-retraite intégral, avec un montant maximum de 2 355 € par an (environ 196 € par mois). Elle ne peut pas être majorée et ne génère pas de nouveaux droits à la retraite.

Les cotisations versées sur la tranche 1 de la retraite complémentaire AGIRC-ARRCO à partir du 1er janvier 2023 permettent d’acquérir de nouveaux droits, qui pourront être liquidés dès 2024. En revanche, les cotisations sur la tranche 2 ne génèrent pas de droits supplémentaires.

Le cumul emploi-retraite plafonné

Quelles sont les conditions pour bénéficier du cumul plafonné ?

Si vous ne remplissez pas les conditions pour le cumul intégral, vous êtes soumis au cumul emploi-retraite plafonné. Vous ne pourrez pas acquérir de nouveaux droits à la retraite et devrez respecter un plafond de revenus.

Si vous reprenez une activité chez votre ancien employeur, vous devez respecter un délai de 6 mois après la liquidation de votre retraite. Si vous ne respectez pas ce délai, votre pension sera suspendue pendant 6 mois ou jusqu’à la fin de votre activité.

Quels sont les plafonds de revenus à respecter ?

Le plafond de revenus dépend de votre statut :

Artisans, commerçants, micro-entrepreneurs, professionnels libéraux non réglementés (Sécurité sociale des indépendants) : Revenus limités à 50 % du PASS, soit 23 550 € en 2025.

Professions libérales réglementées (CNAVPL et CNBF) :  Revenus limités à 1 PASS, soit 47 100 € en 2025.

Salariés ou mandataires sociaux (Régime général) : Vos revenus ne doivent pas dépasser le plus avantageux des deux plafonds suivants :

• La moyenne mensuelle des salaires des 3 derniers mois d’activité (y compris indemnités de départ et congés payés).
• 160 % du SMIC en vigueur au 1er janvier, soit 2 882,88 € par mois depuis le 1er novembre 2024.

Quels sont les risques en cas de dépassement du plafond ?

Si vous dépassez le plafond autorisé :

• Votre pension de retraite de base et votre pension complémentaire seront réduites du montant du dépassement.
• Chaque pension est réduite séparément. Par exemple, si vous dépassez le plafond de 100 €, chacune de vos pensions sera diminuée de 100 €.
• Si la réduction dépasse le montant de votre pension, vous ne percevrez plus votre retraite.

 Pensez à informer vos caisses de retraite en cas de dépassement du plafond pour éviter des mauvaises surprises.

Quelle démarche effectuer en cas de cumul emploi-retraite ?

Si vous reprenez une activité après votre départ en retraite, vous devez informer votre Carsat dans le mois suivant votre reprise. Cette déclaration écrite doit inclure les informations sur votre employeur, la date de début de l’activité et, selon votre situation, des justificatifs supplémentaires.

Pour un cumul intégral, une attestation sur l’honneur mentionnant toutes vos pensions de retraite est requise. Pour un cumul plafonné, vous devez également fournir le montant de vos revenus, vos bulletins de salaire des trois derniers mois avant la retraite et les coordonnées de vos caisses de retraite.

Cumul emploi-retraite : nouvelle activité, nouveaux droits ?

Si vous bénéficiez du cumul emploi-retraite intégral, votre nouvelle activité vous ouvre des droits à une seconde pension de retraite. Toutefois, si vous reprenez un emploi chez votre dernier employeur, vous devez attendre au moins six mois après votre départ pour en bénéficier.

Cette nouvelle pension, calculée à taux plein sans décote, ne peut excéder 2 355 € brut par an et ne sera accordée qu’une seule fois par votre caisse de retraite de base. Elle ne modifie pas votre pension initiale et ne peut être majorée, notamment pour enfants à charge.

Avantages et inconvénients du cumul emploi-retraite

Quels sont les avantages du cumul emploi retraite ?

• Augmentation des revenus grâce à l’association de la pension et d’une activité professionnelle.
• Cumul intégral possible si toutes les pensions de base et complémentaires sont liquidées.
• Reprise immédiate d’une activité si l’âge légal et le nombre de trimestres requis sont atteints.
• Cumul plafonné : revenus limités à la moyenne des trois derniers salaires mensuels ou 1,6 fois le Smic.
• Reprise immédiate avec un nouvel employeur.
• Reprise après 6 mois si retour chez l’ancien employeur.

Quels sont les inconvénients de cumuler une activité professionnelle avec la retraite ?

• Pas de nouveaux droits à la retraite malgré les cotisations versées.
• Aucune réduction de cotisations n’est applicable.

Quelles alternatives pour augmenter sa pension de retraite ?

• Poursuivre son activité pour bénéficier d’une surcote sur sa pension.
• Opter pour une retraite progressive en travaillant à temps partiel tout en percevant une partie de sa retraite.
• Miser sur l’épargne volontaire (assurance-vie, Plan d’Épargne Retraite).