Quelle est la limite d’âge pour ouvrir un PER ?

Vous pouvez préparer votre retraite à tout âge, mais commencer tôt est préférable ! Le plan d’épargne retraite (PER) vous aide à constituer un capital pour compléter votre future pension tout en diminuant votre impôt sur le revenu. Mes Allocs vous explique la limite d’âge pour ouvrir un PER. 

Qu’est-ce qu’un PER ? 

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne créé par la loi Pacte et disponible depuis le 1er octobre 2019. Depuis le 1er octobre 2020, il est le seul produit d’épargne retraite proposé. Ce plan permet de constituer une retraite complémentaire en plus des régimes obligatoires et se décline en trois types :

• Le PER individuel (PERIN),
• Le PER entreprise collectif (PERECO),
• Le PER entreprise obligatoire (PERO).

Le PER individuel, qui remplace le PERP et le contrat Madelin, est une option d’épargne retraite souscrite individuellement et de façon facultative.

A qui est destiné un PER ? 

Le PER individuel est un contrat accessible à toute personne physique et peut être souscrit sans condition de revenus. Même les étudiants et les personnes inactives, comme les demandeurs d’emploi, peuvent y adhérer. Ce plan est conçu pour accompagner son souscripteur tout au long de sa vie active, jusqu’à la retraite… et même au-delà. Certains établissements permettent l’ouverture d’un plan d’épargne retraite au bénéfice d’un mineur, sous réserve de l’accord de ses représentants légaux. Cependant, en règle générale, l’âge minimum requis est de 18 ans. De plus, le projet de loi de finances pour 2024 envisage d’interdire l’ouverture d’un PER par un mineur.

L’âge pour un PER 

Il y a t-il une limite d’âge pour un PER ?  

Il n’y a pas de limite d’âge pour ouvrir un PER individuel. Vous pouvez le faire dès vos 18 ans et à tout âge par la suite.

Cependant, certains gestionnaires de PER individuels peuvent imposer des restrictions, comme un âge maximal pour la souscription, un âge limite pour les versements, ou une date limite pour le retrait en rente ou en capital. Avant de vous engager, il est important de vérifier toutes les conditions du contrat proposé.

En ouvrant un PER, l’épargnant est généralement censé récupérer son capital à la retraite. Toutefois, si vous le souhaitez, vous pouvez continuer à alimenter votre PER en tant que retraité. Vous n’êtes pas obligé de retirer votre épargne immédiatement.

Continuer à verser sur son PER peut être une option intéressante pour les retraités fortement imposés, car ils peuvent encore déduire les primes versées de leur revenu imposable. Néanmoins, en l’absence d’activité professionnelle, le plafond annuel de déduction sera réduit au minimum.

Un retraité peut-il ouvrir un PER ? 

Tout retraité peut ouvrir un PER individuel, mais cette démarche présente souvent peu d’intérêt. En effet, ce produit d’épargne n’a pas été conçu dans cet objectif et est généralement destiné à préparer sa retraite. Il est donc préférable de l’ouvrir au cours de sa vie active pour profiter de tous ses avantages.

Si vous êtes déjà à la retraite, il est logique que le niveau de vos revenus ait diminué. En souscrivant un PER, vous bénéficierez de la déductibilité des versements de votre revenu imposable, mais de manière très limitée. Comme vous ne percevez plus de revenus d’activité, votre plafond de déduction sera réduit au plafond annuel minimum.

Ouvrir un PER à la retraite peut toutefois être fiscalement intéressant dans un cas : lorsque le retraité continue de travailler grâce au dispositif cumul emploi-retraite. Dans ce cas, il peut profiter d’un plafond de déduction des versements plus élevé, calculé sur la part des revenus professionnels perçus.

Enfin, ouvrir un PER à la retraite peut également être une solution pour optimiser la transmission de son patrimoine, notamment envers son conjoint. En effet, le conjoint survivant, marié ou pacsé avec le souscripteur, bénéficiera d’une exonération totale en matière de succession.

Ouvrir un PER avant 70 ans 

Un des avantages de souscrire un PER à la retraite est que le capital peut être débloqué à tout moment, sous forme de rente ou de capital, soit partiellement, soit intégralement. Étant donné que la sortie du contrat est liée à votre départ à la retraite, vous n’êtes pas soumis aux conditions habituelles qui retiennent les fonds.

Un autre atout de ce contrat est sa fiscalité avantageuse pour les retraités les plus aisés, notamment ceux qui cumulent un emploi avec leur pension de retraite ou perçoivent des revenus fonciers. Le PER permet de réduire l’impôt sur le revenu grâce à la défiscalisation des sommes versées pour alimenter le capital. Cette déduction est plafonnée au montant le plus élevé des deux options suivantes pour les salariés :

• 10 % du montant des revenus imposables, dans la limite de 8 fois 10 % du PASS (plafond de la sécurité sociale) de l’année précédente.
• 10 % du PASS de l’année précédente.

Les travailleurs non-salariés (TNS) disposent d’un plafond différent.

Cependant, il est essentiel d’examiner attentivement votre situation financière avant de souscrire un PER au début de votre retraite. D’autres contrats de prévoyance, comme l’assurance vie, peuvent s’avérer plus appropriés.

Ouvrir un PER après 70 ans 

Ouvrir un PER après 70 ans peut sembler être une décision peu judicieuse, car la fiscalité en cas de décès du souscripteur dépend de l’âge du détenteur du contrat. En effet, si l’adhérent décède après 70 ans, la part du capital constituée par les versements bénéficie d’un abattement de 30 500 euros lors de la transmission. Le reste du capital est alors soumis aux droits de succession.

Cela signifie-t-il qu’il faut débloquer les fonds d’un PER après 70 ans ? Pas nécessairement, car l’impôt appliqué lors d’un retrait en rente ou en capital peut être plus élevé. Le plan d’épargne retraite peut donc être utilisé comme un outil de transmission par l’adhérent, à condition qu’il renonce à récupérer son capital.

Un mineur peut-il ouvrir un PER ? 

Le PER individuel (Plan Épargne Retraite) est un produit d’épargne conçu pour constituer un capital ou un revenu en vue de la retraite, tout en offrant des avantages fiscaux. Les versements effectués sur le PER sont déductibles des revenus imposables, dans la limite de 10 % des revenus professionnels et d’un plafond fixé par la législation. En contrepartie, les sommes épargnées sont généralement bloquées jusqu’à la retraite, sauf en cas de circonstances exceptionnelles ou pour l’achat de la résidence principale.

Jusqu’en 2023, les parents pouvaient ouvrir un PER au nom de leur enfant mineur, permettant ainsi de constituer une épargne accessible pour l’achat de sa résidence principale à l’âge adulte, tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt sur le revenu. Cependant, le gouvernement a estimé que l’utilisation d’un produit de retraite pour créer une “épargne logement” pour les enfants était inappropriée. Ainsi, la loi de finances 2024 a mis fin à la possibilité d’ouvrir un PER pour un enfant mineur à partir du 1er janvier 2024. Les PER déjà ouverts resteront bloqués jusqu’à ce que l’enfant atteigne sa majorité.

Quel est le meilleur moment pour ouvrir un PER ? 

La loi stipule que le PER est accessible à tous, sans conditions d’âge ou de situation professionnelle. Il est donc théoriquement possible d’ouvrir un PER à tout moment. Cependant, l’âge idéal pour le faire se situe généralement entre 30 et 40 ans, lorsque l’on dispose d’une situation professionnelle stable et de revenus réguliers.

Souscrire à un PER le plus tôt possible présente plusieurs avantages :

• L’effort d’épargne est étalé dans le temps.
• Le risque est réduit, notamment si le placement se fait sur des supports en unités de compte.
• Il est possible de constituer un capital conséquent au moment voulu.

Un autre avantage significatif est que les jeunes ayant des revenus élevés et fortement imposés peuvent utiliser ce dispositif pour diminuer leur impôt. En effet, les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un certain plafond.

Le gain fiscal dépend alors des montants investis durant l’année et de la Tranche Marginale d’Imposition (TMI) du contribuable. En général, plus la TMI est élevée, plus la réduction d’impôt est importante. Il existe cependant des moments stratégiques pour ouvrir un PER individuel :

Après votre premier achat immobilier. Cette période coïncide souvent avec une stabilité professionnelle et financière. La retraite étant encore éloignée, cela permet de lisser le risque tout en recherchant des avantages fiscaux.

Lorsque votre imposition est élevée. Si votre TMI est supérieure à celle que vous anticipez pendant votre retraite, cette différence vous assure une rentabilité fiscale de votre PER. Dans ce cas, ouvrir un PER à n’importe quel âge a du sens si :

• Vous avez des revenus importants avec une TMI de 30 % ou plus.
• Vous prévoyez une baisse significative de vos revenus à la retraite, ce qui est fréquent pour les travailleurs indépendants ou les professions libérales.
• Vous êtes proche de la retraite, moment où vos revenus et votre imposition sont probablement à leur niveau le plus élevé de votre carrière.